خزانه داری

مشتريان نقطه هدف هر شرکتي هستند که محصول يا خدماتي را ارائه مي دهند. اما نياز است هر مشتري براي دريافت اين خدمات يا محصولات، اعتباري نزد شرکت يا سازمان توليدي داشته باشد، تا تضميني براي دريافت هزينه خدماتي که به او داده مي شود، وجود داشته باشد. اين اعتبار ممکن است بصورت مبالغ پرداختی که مشتري در اختيار سازمان قرارداده است باشد که تحت عنوان «مانده اعتبار» بيان مي شود و يا اينکه پيش بيني شود در آینده هزینه محصولات و خدمات را به سازمان پرداخت خواهد کرد که تحت عنوان «پيش بيني اعتبار» خوانده مي شود و يا اينکه مديرعامل يا هيئت مديره سازمان طبق دستوري تضمين دريافت هزينه از مشتري را به عهده بگيرند که تحت عنوان «دستور مديرعامل» مي باشد.در هر صورت هدف اصلي ، تضمين تامين هزينه خدمات و محصولات و برنامه ريزي مشخص براي دريافت نقدينگي مي باشد.